كل القيود المحاسبية والخاصة بشركات المقاولات بدءاً من شراء كراسات الشروط وخطابات الضمان شروعاً في بدأ العمل في المشاريع ومقاولي الباطن


م التاريخ العملية الشرح البيان
1 15/11/2012 شراء كراسة الشروط نقدا قيمة الكراسة 1,000 جنيه تورد بخزينة الشركة بالمقر المذكور بالإعلان 1,000 من حـ/ مصروفات عمومية – كراسات شروط

1,000 إلى حـ/ الخزينة

2 23/12/2012 تقديم المناقصة للعميل بقيمة 7,779,984.25 ومصحوبة بتأمين قدرة 1,0000 جنيه بخطاب ضمان قيمة التأمين (خطاب الضمان) = 10,000

قيمة غطاء البنك = 10,000 X 15% = 1,500

قيمة م. الإصدار = 10,000 X 0,3 % = 30

1,500 من حـ/ خطابات ضمان – غطاء

30 من حـ/ مصاريف بنكية

1530 إلى حـ/ البنك

3 27/12/2012 تم التعاقد ورفع قيمة خطاب الضمان إلى 10% من قيمة المشروع (قيمة المشروع = 7,779,990) 10% من قيمة المشروع = 777,999

قيمة تعلية خطاب الضمان بالفرق =

777,999 – 10,000 (التأمين) = 767,999

قيمة غطاء البنك = 767,999 X 15% = 115,199.85

قيمة م. الإصدار = 767,999 X 0,3 % = 2,303.997

115,199.85 من حـ/ خطابات ضمان – غطاء

2,303.997 من حـ/ مصاريف بنكية

117,503.847 إلى حـ/ البنك

4 27/12/2012 غلق قيمة شراء كراسة الشروط في حساب العمليات قيمة الكراسة 1,000 جنيه 1,000من حـ/ تكاليف العمليات

1,000 إلى حـ/ مصروفات عمومية

5 30/12/2012 استلام شيك الدفعة المقدمة من العميل الدفعة المقدمة وفقا للعقد 25% من قيمة التعاقد

7,779,984.25 X 25% = 1,944,996.06

1,944,996.06 من حـ/ أوراق القبض

1,944,996.06 إلى حـ/ العملاء – دفعات مقدمة

6 30/12/2012 إيداع شيك الدفعة المقدمة في حافظة البنك الأهلي للتحصيل 1,944,996.06 من حـ/ شيكات تحت التحصيل

1,944,996.06 إلى حـ/ أوراق القبض

7 15/1/2013 تحصيل قيمة الشيك عن طريق البنك مع مصاريف بنكية 20 جنيه 1,944,976.06 من حـ/ البنك الأهلي

20 من حـ/ مصاريف بنكية

1,944,996.06 إلى حـ/ شيكات تحت التحصيل

8 7/5/2013 إضافة خامات للمخزن بإتباع أسلوب الجرد المستمر XXX من حـ/ المخزون

XXX إلى حـ/ الموردين

9 7/5/2013 صرف خامات على المشروع XXX من حـ/ تكاليف عمليات

XXX إلى حـ/ المخزون

10 7/5/2013 صرف مبالغ نقدية مقابل أجور أو مصنعيات XXX من حـ/ تكاليف عمليات

XXX إلى حـ/ الخزينة – أسم المشروع

11 7/5/2013 مستخلص جاري للعميل لبعض البنود المنفذة مع وجود تشوينات (تعليات) 250,000 وخصم ضرائب 9,858,68 وخصم نسبة الدفعة المقدمة بقيمة 492,934 وكانت صافي قيمة المستخلص 1,468,943.32 1,468,943.32 من حـ/ عملاء جاري

9,858,68 من حـ/ ضرائب مدينة

492,934 من حـ/عملاء دفعات مقدمة

250,000 إلى حـ/ عملاء تشوينات

1,721,736 إلى حـ/ إيراد مستخلصات

12 8/1/2013 التعاقد مع مقاول باطن لتنفيذ بعض الأعمال قيمة التعاقد = 327,623

نسبة دفعة التعاقد 10%

نسبة خطاب الضمان 10%

لا يوجد قيود
13 8/1/2013 خطاب ضمان مقدم من مقاول الباطن لا يوجد قيود
14 15/1/2013 تسليم شيك بنسبة 10% كدفعة مقدمة الدفعة المقدمة = 327,623 X 10% = 32,762.3 32,762.3 من حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة

32,762.3 إلى حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن

15 16/1/2013 سداد قيمة الشيك بإشعار خصم من البنك 32,762.3 من حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن

32,762.3 إلى حـ/ البنك الأهلي

16 7/5/2013 إعتماد مستخلص جاري لمقاول الباطن صافي قيمة المستخلص = 202,408.95 بعد خصم ضرائب بقيمة 1,288.75 وتأمين أعمال بقيمة 25,775 علماً بأن قيمة التشوينات كانت 2,000 جنيه وتم رد خصم الدفعة المقدمة بقيمة 28,277.30 255,750 من حـ/ تكاليف عمليات – مقاول باطن

2,000 من حـ/ تشوينات

202,408.95 إلى حـ/ جاري مقاول باطن

1,288.75 إلى حـ/ إيراد ضرائب دائنة

25,775 إلى حـ/ تأمين أعمال – مقاول باطن

28,277.30 إلى حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة

17 11/5/2013 تسليم شيك دفعة تحت حساب مقاول الباطن قيمة الشيك 50,000 جنيه 50,000 من حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة

50,000 إلى حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن

18 11/5/2013 سداد قيمة الشيك بإشعار خصم من البنك 50,000 من حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن

50,000 إلى حـ/ البنك الأهلي

Advertisements

12 تعليق

  1. —–

    29/10/2013 “ ”

    • موضوع رائع ، جزاكم الله خيراً

  2. وجزاكم اخي العزيز

  3. اين القيود

  4. 100/100

  5. جيد جدا

  6. موضوع جيد

  7. أين القيود

  8. فين القيود

  9. جزاكم الله خيرااااااااااااااااااااااااا

  10. اين قيود اليومية

  11. وين القيود لو سمحت

اترك رد

إملأ الحقول أدناه بالمعلومات المناسبة أو إضغط على إحدى الأيقونات لتسجيل الدخول:

WordPress.com Logo

أنت تعلق بإستخدام حساب WordPress.com. تسجيل خروج   / تغيير )

صورة تويتر

أنت تعلق بإستخدام حساب Twitter. تسجيل خروج   / تغيير )

Facebook photo

أنت تعلق بإستخدام حساب Facebook. تسجيل خروج   / تغيير )

Google+ photo

أنت تعلق بإستخدام حساب Google+. تسجيل خروج   / تغيير )

Connecting to %s

%d مدونون معجبون بهذه: